Adakah Syarikat Antarabangsa Memerlukan Nombor Pengenalan Cukai?

AS memberi cukai kepada syarikat antarabangsa, orang asing yang tinggal di negara ini - orang asing yang bermastautin - dan orang asing yang berpusat di negara lain yang bekerja di sini - orang asing bukan pemastautin - atas pendapatan yang mereka perolehi di dalam sempadannya. Untuk membayar cukai pendapatan AS ini, mereka mesti mempunyai nombor pengenalan cukai, juga disebut nombor pengenalan majikan, atau EIN. Perniagaan kecil mungkin perlu mengetahui nombor ini untuk mematuhi pelaporan dan pemotongan tanggungjawab yang berkaitan dengan transaksi antarabangsa mereka.

Perjanjian Cukai

Seperti firma domestik, perniagaan asing yang berpendapatan AS dikenakan penahanan. Walau bagaimanapun, perjanjian antara AS dan negara-negara lain dapat menurunkan apa yang perniagaan antarabangsa atau asing berhutang kepada IRS atau mengecualikan mereka dari penolakan. Perniagaan kecil menjadi "agen penahanan" di mata IRS ketika mereka membayar vendor antarabangsa untuk perkhidmatan yang dibeli, yang bermaksud mereka mesti menahan 30 peratus dari pembayaran. Untuk menuntut pengecualian dari pemotongan cukai pendapatan kerana perjanjian cukai, perniagaan asing yang berafiliasi dengan AS memerlukan EIN yang dikeluarkan IRS untuk melengkapkan Borang W-8BEN Perakuan Status Asing Pemilik Bermanfaat untuk Pemotongan Cukai Amerika Syarikat.

Status Asing

Borang W-8BEN memberitahu perniagaan kecil domestik mengenai status vendor asing. Borang tidak dihantar ke IRS; sebagai pembayar dalam urus niaga asing, syarikat meminta dan menyimpannya dalam fail. Tanpa Borang W-8BEN, syarikat tidak dapat mendokumentasikan bahawa vendor dikecualikan dari pemotongan dan mesti memotong 30 peratus dari sebarang pembayaran yang dibuatnya untuk perkhidmatan yang diterimanya. Pensijilan W-8BEN tetap sah sehingga perniagaan asing mengalami perubahan yang menuntut maklumat asal yang dihantar dikemas kini.

Urus Niaga Bukan Pemastautin

Beberapa vendor mungkin merupakan ahli perniagaan bebas dan bukannya syarikat besar. Contohnya, anda mungkin mengambil penterjemah yang bekerja sendiri yang berpusat di Eropah, jurugambar di Asia atau arkitek Brazil. Sekiranya mereka memberikan perkhidmatan mereka kepada anda dari negara asal mereka, IRS tidak akan risau tentang mereka. Penjual bukan pemastautin juga harus memberi anda W-8BEN untuk mengesahkan bahawa mereka tidak dikenakan cukai persekutuan AS, yang menjadikan pemotongan tidak perlu. Mereka tidak memerlukan EIN untuk menyelesaikan W-8 dan pensijilannya berlangsung selama tiga tahun. Namun, jika mereka datang ke AS untuk melakukan kerja untuk anda, permainan akan berubah kerana IRS kemudian menganggap pendapatan mereka bersumberkan AS. Mana-mana orang asing yang bukan pemastautin dengan AS-Pendapatan bersumber memerlukan EIN atau Nombor Pengenalan Wajib Pajak Individu untuk menunjukkan di W-8BEN bahawa mereka layak mendapat pengecualian perjanjian.

Pematuhan

Menurut peguam undang-undang dengan Washington, firma undang-undang DC Miller Chevalier, IRS telah meningkatkan audit untuk mengungkap pelanggaran pemotongan asing. Dengan tidak menahan jumlah yang sewajarnya dari pembayaran kepada vendor asing atau tidak memasukkan W-9BEN untuk mendokumentasikan keputusan mereka untuk tidak menahan, perniagaan kecil berisiko dikenakan cukai. Peguam Miller Chevalier mencadangkan untuk mengenal pasti vendor mana yang layak sebagai asing dan pembayaran apa yang boleh diklasifikasikan sebagai pendapatan bersumber AS ditambah dengan mengesahkan maklumat yang diberikan di W-8BEN untuk mematuhi undang-undang.